Frage des Kunden:
„Ich möchte eine Buchung vornehmen, bei der ich Bargeld von meinem Girokonto abhebe und es in die Kasse einzahle. Der Buchungssatz wäre Bank an Kasse. Leider funktioniert das bei mir nicht. Wie wird das richtig verbucht? Können Sie mir das bitte erklären?“
Antwort:
Um diese Buchung korrekt durchzuführen, sollten Sie ein Geldtransferkonto verwenden.
Der Buchungsvorgang läuft dann so ab:
- Zuerst buchen Sie von Ihrem Bankkonto auf das Geldtransferkonto (Buchungssatz: Bank an Geldtransfer).
- Anschließend buchen Sie den Betrag vom Geldtransferkonto in die Kasse (Buchungssatz: Geldtransfer an Kasse).
- Das Geldtransferkonto ist also ein Zwischenschritt, der dafür sorgt, dass die Buchung korrekt abläuft.
- Achten Sie darauf, dass das Geldtransferkonto immer leer ist, nachdem die Buchungen abgeschlossen sind.
- Falls dieses Konto noch nicht eingerichtet ist, sollten Sie es anlegen.
Praktisches Beispiel:
Ihr Kassierer hat 2.000 Euro aus der Kasse genommen und auf das Bankkonto eingezahlt. Wenn er direkt Bank an Kasse bucht, wird die Kasse sofort um 2.000 Euro verringert und die Bank um 2.000 Euro erhöht. Am Monatsende, als er den Kontoauszug der Bank erfasste, bemerkte er die 2.000 Euro Einzahlung und hat sie versehentlich erneut gebucht. Dadurch stimmten die Salden nicht mehr überein.
Um solche Fehler zu vermeiden, ist es sinnvoll, ein Geldtransferkonto als Zwischenschritt zu nutzen. So stellen Sie sicher, dass Ihre Buchhaltung korrekt und übersichtlich bleibt.
Wichtiger Hinweis: Bitte beachten Sie, dass wir Ihnen nur allgemeine Hinweise und Anregungen zur Verfügung stellen können. Wir sind keine Buchhalter und können keine verbindlichen Buchhaltungsanweisungen geben. Bei Unsicherheiten oder spezifischen Fragen zur Buchung empfehlen wir Ihnen, einen professionellen Buchhalter oder Steuerberater zu konsultieren.