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- Buchhaltung.
- Unterpunkt „Jahresabschluss“.
Jahresabschluss durchführen
- Klicken Sie unten links auf den Button „Jahresabschluss durchführen“.
Hinweis vorab
- Der Jahresabschluss sollte nur durchgeführt werden, wenn alle Buchungen, Rechnungen und Auswertungen vollständig geprüft wurden.
- Ein bereits durchgeführter Jahresabschluss kann nur mit sehr hohem Aufwand und nach vorheriger Prüfung zurückgesetzt werden. Dies sollte unbedingt vermieden werden.
- Der Jahresabschluss ist ein abschließender Prozess. Er friert das aktuelle Geschäftsjahr technisch ein und eröffnet gleichzeitig ein neues Geschäftsjahr mit korrekten Anfangssalden.
Ablauf des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss führt automatisch mehrere Schritte im System durch:
- Erstellung und Archivierung der Kontensaldenliste
- Erstellung und Archivierung der Liste der Pächterzahlungen
- Übertragung der Wasser- und Stromzählerstände ins neue Jahr
- Durchführung einer Rechnungsabgrenzung (wenn diese – je nach Einstellung- von Ihnen aktiviert wurde)
- Abschluss aller Konten
- Neueröffnung der Konten im neuen Geschäftsjahr
- Archivierung des Journals. Dort finden Sie die Buchungen des alten Geschäftsjahres (Buchhaltung-Journal- Archiv)
Damit wird das alte Geschäftsjahr abgeschlossen und das neue Geschäftsjahr eröffnet.
Was passiert beim Jahresabschluss
- Alle erfolgswirksamen Konten werden abgeschlossen und auf null gesetzt.
- Bestandskonten werden in das neue Jahr übernommen.
- Die Werte aus dem abgeschlossenen Jahr werden ins neue Geschäftsjahr vorgetragen. Dadurch bleibt die Buchhaltung lückenlos und korrekt fortgeführt.
- Der Jahresabschluss sorgt technisch dafür, dass das alte Jahr eingefroren wird und das neue Jahr sauber mit den Eröffnungsbuchungen startet.
Wichtige Systemlogik
- Alle Buchungen erfolgen IMMER im aktuellen Geschäftsjahr.
- Das heißt, auch wenn Buchungen mit Belegdatum im Folgejahr gebucht werden, werden diese nicht ins neue Jahr verschoben.
- Die Zuordnung ins richtige Jahr erfolgt erst durch den Jahresabschluss.
- Warten Sie deshalb mit den Buchungen für das Folgejahr, bis NACH dem Jahresabschluss!
Rechnungsabgrenzung und Einstellungen
Je nach Einstellung im Verein gilt:
- Wenn zuerst die Rechnungslegung und danach der Jahresabschluss erfolgt, müssen alle Rechnungen vor dem Jahresabschluss abgeschlossen sein.
Soll ggf. Rechnungsabgrenzung aktiviert werden (nur bei Rechnungslegung am Jahresende für das Folgejahr)?
- Das bedeutet, dass die Jahresrechnungsbuchungen beim Jahresabschluss ins Folgejahr verschoben werden.
- Die Rechnungsabgrenzung verschiebt nur die Buchungen (i.d.R. die Erträge), die im Zuge der Rechnungsstellung vom System erstellt wurden.
Zusatzfelder und Sonderfälle
- Falls Zusatzfelder mit der Option „Rücksetzung bei Jahreswechsel“ verwendet werden, erfolgt die Rücksetzung nicht über den Jahresabschluss, sondern direkt im Rahmen der Rechnungsstellung.
- Falls Rechnungen für das Folgejahr vor dem Jahresabschluss erstellt wurden, müssen diese Zusatzfelder nach dem Abschluss geprüft und gegebenenfalls manuell angepasst werden.
Kontenstruktur
- Erfolgswirksame Konten werden beim Jahresabschluss auf null gesetzt.
- Bestandskonten werden ins neue Jahr übernommen.
- Eine korrekte Zuordnung ist wichtig für die richtige Übernahme der Salden ins neue Geschäftsjahr.
Kontrolle nach dem Jahresabschluss
- Nach dem Jahresabschluss sind im Journal -Archiv die Abschlussbuchungen sichtbar.
- Diese sind als Abschluss des alten Geschäftsjahres gekennzeichnet.
Im Journal – Archiv (Buchhaltung) -> sehen Sie die Abschlussbuchungen 2023
Beispiel: Abschluss 2023
Das Abrechnungsjahr wechselt von 2023 auf 2024
Wichtiger Hinweis
- Prüfen Sie vor dem Jahresabschluss sorgfältig alle Buchungen, Rechnungen und Auswertungen.
- Ein bereits durchgeführter Jahresabschluss kann nur mit sehr hohem Aufwand und nach vorheriger Prüfung zurückgesetzt werden.
- Führen Sie den Jahresabschluss erst durch, wenn Sie sicher sind, dass alle Daten vollständig und korrekt sind.